Cómo elegir al fiduciario adecuado para su testamento

Un día, su fiduciario ejecutará los términos de su testamento tal y como usted los dejó expresados. Muchas personas asignan este rol a un familiar, amigo, socio comercial o compañero—como una manera de honrar la relación que les une.

Este rol trabajo, sin embargo, implica mucho más de lo que inicialmente parece. Los deberes de un fiduciario de grandes patrimonios suelen muchos y urgentes. ¿Podría el suyo localizar, valorar, salvaguardar y distribuir los activos, pagar todos sus impuestos y deudas y contabilizar todos los ingresos y desembolsos? ¿Qué pasa con la gestión de bienes raíces y otras propiedades, la venta prudente de activos y el manejo de reclamaciones (incluso demandas judiciales)?

A continuación, le planteamos cuatro preguntas que debería hacerse antes de designar a un fiduciario.

1. ¿Qué tan grande y complejo es mi balance?

Si tiene un balance general complejo, su fiduciario necesitará tener conocimientos de inversiones para garantizar que se administre con prudencia y de acuerdo con los instrumentos rectores, ya que deberá gestionar sus activos y evaluar cómo recaudar efectivo para pagar impuestos, gastos y herencias.

En particular, si su patrimonio incluye activos especializados, como una empresa familiar, intereses en petróleo y gas o derechos minerales, requerirá de experiencia profesional adicional. Su fiduciario debe saber cómo operar, supervisar o liquidar ese tipo de negocios.

Los fiduciarios pueden contratar a asesores contables, legales, inmobiliarios, de inversiones y especializados en distintas industrias. Sin embargo, igualmente necesitan tener ciertos conocimientos fundamentales ya que, en última instancia, son los responsables de supervisar adecuadamente sus activos y de elegir a los profesionales necesarios. También deben de estar familiarizados con los sistemas sucesorios, judiciales y tributarios, así como saber operar dentro de límites de tiempo muy estrictos.

2. ¿La persona que estoy considerando tiene el tiempo?

Servir como fiduciario de un patrimonio complejo puede ser un trabajo a tiempo completo. La administración debe ser oportuna, precisa y seguir el testamento y todas las leyes aplicables. Si la persona en este rol tiene una carrera y/o familia, las obligaciones pueden ser demasiadas. Si designa a alguien con edad similar a la suya, es posible que no pueda tener el tiempo o continuidad para asumir las responsabilidades a lo largo de todo el proceso.

Su fiduciario es responsable de muchas tareas que requieren de tiempo, como recolectar, salvaguardar y valorar activos, preparar contabilidades e inventarios, pagar todas las obligaciones, presentar declaraciones de impuestos y realizar distribuciones. Por estas razones, no siempre es fácil encontrar a alguien con las habilidades y el tiempo necesarios.

3. ¿Será imparcial mi fiduciario?

Nombrar a un familiar, amigo cercano o socio comercial de confianza puede crear un conflicto de intereses. Si el fiduciario es también beneficiario del testamento, la imparcialidad podría verse comprometida. Algunos ejemplos de tensión que hemos visto incluyen:

• La distribución de un plan patrimonial no es proporcional entre los beneficiarios y/o el fiduciario es uno de ellos.
• Un heredero tiene una necesidad imperiosa de recibir su distribución rápidamente pero el fiduciario, que es otro miembro de la familia, está obligado a primero cubrir los gastos y pagar a los acreedores.
• Un testamento estipula la venta de una empresa pero el fiduciario, que tiene intereses en la compañía, no está de acuerdo y tiene una visión diferente de lo que debe hacerse.

4. ¿Se vería mi fiduciario obstaculizado por limitaciones geográficas o legales?

La ley puede impedir que una persona actúe como fiduciario. Por ejemplo, en algunos lugares, esta figura está limitada a aquellos sujetos que sean residentes del estado en el que se administra el testamento. En el caso de que se permita que esté residenciado en otro sitio, esto puede generar obligaciones tributarias sobre la renta no deseadas.

Los fiduciarios también asumen riesgos. No administrar adecuadamente un patrimonio podría resultar en un problema, incluso si el error no es intencional.

Es posible que no todos los patrimonios necesiten los servicios de un fiduciario corporativo (un tercero), pero algunos sí.

Repasamos dos posibles escenarios:

• Caso de estudio 1: Un miembro de la familia que acaba abrumado

Recientemente, el dueño de un rancho de 200 acres murió y lo sobreviven su ex-esposa y cinco hijos adultos. Su patrimonio incluía varios activos, entre ellos el rancho, ganado, intereses en campos petroleros y minerales, bienes raíces en la región central de Estados Unidos y una cartera de inversiones de renta fija y acciones.

El desafío del fiduciario: la hija mayor fue designada por su padre para ejercer este rol. La madre (y ex-esposa) presentó reclamaciones contra la herencia y sus cinco hijos (dos de los cuales no tenían empleo remunerado), solicitó distribuciones inmediatas y presionó continuamente para obtenerlas. La fiduciaria, que tenía un trabajo de tiempo completo y dos hijos pequeños, no tenía ni el tiempo ni el conocimiento especializado para considerar adecuadamente los méritos de vender los intereses petroleros y minerales (o cómo valorarlos) y se oponía a liquidar activos para pagar impuestos y otros gastos patrimoniales.

Designar a un co-fiduciario corporativo tenía sentido, ya que necesitaba los recursos y conocimientos para administrar adecuadamente el patrimonio y poder cumplir con los plazos, y la experiencia y objetividad para gestionar las demandas y expectativas de los hermanos.

• Caso de estudio 2: El fiduciario bien equipado

Recientemente, la matriarca de una familia falleció a causa de una enfermedad terminal y la sobrevivieron su esposo y una hija adulta. Su patrimonio incluía una gran cartera de inversiones, principalmente acciones, y la residencia principal en Malibú. Según su plan, dejó todos los bienes a su marido y lo nombró fiduciario.

El esposo contrató a un abogado calificado y pudo dedicar el tiempo y recursos necesarios a la administración del patrimonio. Gracias a la planificación de su difunta esposa, pudo desempeñar minuciosamente las funciones que le encomendó durante los siguientes años.

Conclusión

Elegir con cuidado a su fiduciario es una parte importante para garantizar que su legado se ejecutará tal y como desea. Para algunos patrimonios, el apoyo profesional podría marcar la diferencia.

Contacte a su equipo de J.P. Morgan para que lo ayude a evaluar su patrimonio, discutir un plan que sirva a sus objetivos y considerar la elección de un fiduciario.