10 recomendaciones financieras clave para cerrar el año

1. Cree un plan basado en objetivos

Establezca un marco estructurado para la toma de decisiones que guíe sus inversiones y prioridades financieras. Esto le ayudará a mantener claridad y coherencia, y a asegurar que sus metas estén alineadas con sus recursos disponibles.

Consulte con su equipo de J.P. Morgan sobre nuestra exclusiva herramienta de planificación basada en objetivos, que le permitirá evaluar su nivel de riesgo y flujos de efectivo, así como optimizar su balance general para respaldar su estrategia y decisiones financieras.

2. Revise los cambios en las reglas fiscales

Ahora es un momento oportuno para revisar cualquier cambio en las normas tributarias de su país con su asesor fiscal y analizar cuándo y cómo podrían aplicarle.

En el caso de Estados Unidos, el presidente Donald Trump promulgó “Una Gran y Hermosa Ley” (One Big Beautiful Bill, OBBBA) el 4 de julio. Si posee inversiones en empresas o activos estadounidenses, es posible que existan nuevas disposiciones que le afecten directamente, como, por ejemplo, la deducción del 100% por depreciación adicional aplicable a los bienes que cumplan los requisitos.

3. Solicite una declaración de impuestos “proforma” para 2025

Pida a su contador una estimación preliminar de los impuestos que deberá pagar en 2025, basada en la información disponible hasta la fecha. Esta proyección puede ayudarle a decidir si le conviene adelantar o posponer la aplicación de ciertas deducciones.

Considere solicitar a su equipo de J.P. Morgan un resumen fiscal que le ayude a calcular sus impuestos. Con esta información, podrá evaluar con mayor precisión si es conveniente aplicar estrategias de planificación tributaria antes de que acabe el año.

4. Compense ganancias y pérdidas fiscales

La venta de activos con pérdidas es una estrategia clásica que puede ayudarle a reducir su carga impositiva¹. Consiste en vender una inversión cuyo valor haya disminuido para compensarlo con ganancias obtenidas o que se generen en el futuro.

Si aún le interesa mantener el activo, puede volver a comprarlo, siempre que tenga cuidado de no infringir las normas de su jurisdicción. Por ejemplo, algunos países han establecido medidas que impiden vender y recomprar el mismo activo en un período corto de tiempo con el único fin de generar una pérdida fiscal.

Si no desea quedarse fuera de la posición durante un mes completo, podría duplicar temporalmente su inversión y, tras un período prudente, vender la posición original que registra la pérdida.

5. Mantenga el nivel adecuado de efectivo

Prevemos que la Reserva Federal reduzca las tasas de interés en unos 100 puntos básicos durante los próximos 12 meses. En este entorno, conviene enfocarse en instrumentos de renta fija con vencimientos más cortos (cinco a siete años) para ayudar a gestionar el riesgo y aprovechar el contexto actual de tasas.

Otras acciones de planificación para considerar:

• Evalúe sus necesidades y reservas de efectivo. Es recomendable contar con liquidez suficiente para cubrir entre uno y cinco años de flujo operativo, mantener un colchón de seguridad, financiar gastos de capital relevantes y aprovechar oportunidades de inversión cuando surjan.
• Considere establecer una línea de crédito. Aunque no llegue a utilizarla, contar con acceso inmediato a efectivo puede ofrecerle tranquilidad y, al mismo tiempo, evitar que se vea obligado a vender activos en un momento desfavorable o a materializar utilidades innecesarias. Además, aplazar la venta de inversiones puede resultar más conveniente, ya que los retornos que siga generando su cartera podrían compensar los gastos de financiamiento, incluso en un entorno de tasas más altas. Por lo general, abrir una línea de crédito no cuesta nada y le garantiza liquidez disponible cuando realmente la necesite.

6. Revise sus pólizas de seguro de vida

Examine todas sus pólizas, incluidas las de cobertura temporal, para asegurarse de que siguen cumpliendo su propósito original o si es necesario realizar algún ajuste. Entre los aspectos para evaluar están:

• Quiénes son los beneficiarios.
• Si el monto del beneficio por fallecimiento continúa siendo adecuado.
• Si pudiera resultar más conveniente transferir la titularidad de la póliza a un fideicomiso.

7. Revise su plan patrimonial, de donaciones y de legado filantrópico

Algunos países ya aplican impuestos sobre el patrimonio o las herencias, mientras que otros llevan años debatiendo su adopción. Este es un buen momento para revisar su balance general y evaluar si existen activos que desee transferir a familiares más jóvenes o destinar a causas benéficas.

También puede considerar la creación de fideicomisos irrevocables en beneficio de sus familiares². Estos instrumentos pueden beneficiar a hijos y nietos, e incluso extenderse a generaciones futuras.

Si planea realizar obsequios a familiares que residan en Estados Unidos, tenga en cuenta que traspasar bienes tangibles estadounidenses —incluido el efectivo— podría generar la obligación de pagar el impuesto federal sobre donaciones. Consulte con su abogado y asesor patrimonial de J.P. Morgan para definir estrategias que faciliten la transferencia de patrimonio a las próximas generaciones.

En cuanto a la filantropía, revise su estrategia de cierre de año y determine si puede aplicar deducciones fiscales. Existen diversas formas de aportar, desde contribuciones directas hasta la creación de un fondo asesorado por donantes o una fundación propia. Contar con un plan estructurado de apoyo benéfico le permitirá asegurar que sus donaciones tengan el mayor impacto posible.

8. Organice una reunión familiar

Nunca es demasiado pronto para hablar de dinero y valores con sus hijos y nietos. Las reuniones de fin de año —ya sean encuentros informales durante las festividades o sesiones más estructuradas— pueden ser espacios muy eficaces para reforzar los valores familiares compartidos, ofrecer información adecuada según la edad y fomentar la educación financiera.

Con el tiempo, mantener conversaciones regulares sobre estos temas puede ayudar a que su familia esté preparada para administrar el patrimonio de forma responsable y coherente con sus principios.

9. Proteja su seguridad digital en un mundo en constante cambio

A medida que las aplicaciones y herramientas de inteligencia artificial (IA) se incorporan cada vez más a la vida cotidiana, resulta fundamental proteger proactivamente sus datos y privacidad, especialmente frente a las amenazas de la ingeniería social. Recomendamos que:

• Cree una dirección de correo electrónico exclusiva para registrarse en aplicaciones de IA. Evite usar la cuenta que emplea para el banco, trabajo, redes sociales u otros servicios personales, de manera de reducir su exposición a intentos de fraude o suplantación.
• Descargue solo herramientas y aplicaciones de fuentes confiables y con licencia, para garantizar una mejor protección y soporte técnico.
• Verifique las fuentes y contraste la información generada por IA para evitar manipulaciones o errores.
• No comparta información personal sensible y manténgase atento a posibles intentos de obtener sus datos.
• Permanezca alerta ante tácticas de ingeniería social, como correos electrónicos de suplantación de identidad (phishing), mensajes de texto fraudulentos (smishing), llamadas engañosas (vishing) o contenidos digitales manipulados (deepfake), y siempre cuestione cualquier solicitud inesperada de información confidencial.

10. Asegúrese de contar con el apoyo que necesita

Estos son solo algunos ejemplos de las muchas oportunidades que puede aprovechar para fortalecer su salud financiera antes de que finalice el año.

Solicite apoyo a su equipo de J.P. Morgan para analizar las oportunidades y riesgos presentes en su balance general. Trabajaremos estrechamente con usted y sus asesores profesionales para cerrar 2025 con solidez y asegurar que esté preparado para el próximo año.

Cuanto antes inicie estas conversaciones, mayores serán los beneficios que podrá obtener de su planificación de fin de año.