Fragen Sie sich nach einem Familientreffen, wie Sie den nächsten Generationen helfen können?

Sommerliche Familientreffen können Ihnen als Eltern oder Großeltern die Gelegenheit bieten, die Gesellschaft Ihrer jüngeren Familienmitglieder zu genießen und sie vielleicht ein wenig besser kennenzulernen. Es ist ein guter Zeitpunkt, um mehr über ihre berufliche Tätigkeit, ihre Freunde, ihre Träume und andere Dinge zu erfahren.

Diese neuen Einblicke könnten Sie dazu inspirieren, Ihre Nachlassplanung, Ihr Testament und Ihre Trusts zu überprüfen, um zu sehen, wie Sie ihnen helfen können. 

Natürlich können Sie bereits erstellte unwiderrufliche Trusts (größtenteils) nicht ändern.¹ Sie können jedoch dem von Ihnen ernannten Treuhänder und ggf. den Begünstigten, denen Sie helfen möchten, eine substanzielle Orientierungshilfe geben, indem Sie eine Absichtserklärung formulieren (ein sogenannter „Letter of Wishes“, manchmal auch als „Erklärung der Familienwerte“ bezeichnet).

Wenn Sie bereits eine Absichtserklärung für die von Ihnen errichteten Trusts hinterlegt haben, muss diese vielleicht aktualisiert werden? Wenn Sie noch keine Absichtserklärung aufgesetzt haben, sollten Sie dies jetzt nachholen?

Was genau ist eine Absichtserklärung? Und wie verhält sie sich zu einem Trust?

Ein Treuhandvertrag ist ein formelles Dokument, das rechtsverbindlich ist. Deshalb wird Ihnen ein guter Anwalt für Nachlassplanung raten, die Bedingungen recht allgemein zu halten. Schließlich können weder Sie noch der erstellende Anwalt genau wissen, in welcher Situation sich der Treuhänder und Ihr Begünstigter in den kommenden Jahren befinden, wenn die Mittel ausgeschüttet werden.

So werden beispielsweise viele US-Treuhandverträge den Treuhänder anweisen, für die „Gesundheit, Unterstützung, Versorgung und Ausbildung der Begünstigten“ zu sorgen.

Eine Absichtserklärung (Letter of Wishes) hingegen ist rechtlich nicht bindend. Dieses Schreiben wird parallel zu einem Treuhandvertrag geführt, solange der Trust besteht. Es ist ein allgemeiner Leitfaden, den Sie als Urheber des Trust anbieten sollten, damit der Treuhänder Ihre Wünsche, Ihre Werte und möglicherweise Ihren Begünstigten besser versteht.

Der Inhalt kann nur für die Augen des Treuhänders bestimmt sein – oder für Ihre ganze Familie. Das entscheiden Sie allein.

Zum Beispiel kann Ihr Schreiben einem Treuhänder erläutern, was Sie mit „Bildung“ gemeint haben, denn der eine versteht unter Bildung vielleicht einen Doktortitel in Ökonomie, der andere dagegen einen Yoga-Kurs. 

Wahlweise kann Ihre Erklärung auch eine breit gefächerte philosophische Aussage enthalten. 

Eine Matriarchin nutzte Ihren Letter of Wishes, um ihre Philosophie zu vermitteln, dass die Begünstigten „nur das nehmen, was sie brauchen, und den Rest weitergeben“ sollten. Die Erklärung wurde vor mehr als 50 Jahren verfasst und wird jedes Jahr auf dem jährlichen Familientreffen vorgetragen. Sie fordert die Begünstigten des Trusts auf, sich selbst als Verwalter des Familienvermögens zu betrachten. Die Urheberin rät ihnen, die Treuhandgelder nur für die Grundbausteine ihres Lebens in Anspruch zu nehmen und sich für die Erhaltung des Treuhandvermögens für künftige Generationen verantwortlich zu fühlen.

Nach Aussage des Treuhänders, der diesen Trust verwaltet, ist die jährliche Lesung der Erklärung immer ein bewegender Anlass: „Diese Absichtserklärung gibt einen Ton an – setzt gewisse Erwartungen – und im Laufe der Jahre haben sich alle dieser Aufgabe gewachsen gezeigt. Die Familie nimmt es sehr ernst. Die Erklärung hat dazu beigetragen, eine starke Familientradition zu schaffen.“

Wie erstellt man eine Absichtserklärung?

Da wir als Treuhandunternehmen fungieren und oft als Treuhänder benannt werden, haben wir zahlreiche Beispiele für Absichtserklärungen auf der ganzen Welt gesehen – und wie effektiv sie sein können. Hier ist ein kurzer Überblick, was eine Absichtserklärung beinhalten und gegebenenfalls leisten kann; mit sechs Empfehlungen, was man bei der Erstellung beachten sollte.

Manche Absichtserklärungen umfassen 20 Seiten und klingen wie Verträge; andere lesen sich eher wie intime Familienbotschaften. Die meisten sind etwa zwei Seiten lang und sehr geradlinig.

Wenn Sie zu dem Schluss kommen, dass Sie einen Letter of Wishes aufsetzen – oder aktualisieren – möchten, empfehlen wir Ihnen Folgendes:

1. Fragen Sie uns nach Beispielen. Wir haben zahlreiche Absichtserklärungen gesehen und können Ihnen Muster und Vorlagen anbieten, die Sie vielleicht inspirieren. 
2. Stellen Sie sicher, dass Ihre Rechtsberater Ihre Absichtserklärung verfassen oder zumindest überprüfen. Schließlich sollte Ihre Erklärung keine unbeabsichtigten Folgen nach sich ziehen.
3. Verfassen Sie Ihre Erklärung in dem Bewusstsein, dass sie Ihr ursprüngliches Treuhanddokument nicht abändern kann. Das ursprüngliche Treuhanddokument ist eine rechtliche Vereinbarung, die Vorrang hat.
4. Denken Sie daran, dass Ihre Erben diese Absichtserklärung eines Tages zu Gesicht bekommen könnten. Überlegen Sie, wie sich ein Begünstigter fühlen könnte, wenn er durch eine Absichtserklärung herausfindet, dass seine Eltern von seinem Lebensstil enttäuscht waren und ihn für unfähig hielten, mit seinen Finanzen umzugehen. 
5. Seien Sie pragmatisch: Berücksichtigen Sie, ob Ihr Treuhänder Ihre Wünsche auch umsetzen kann. Treuhänder haben oft nicht genug täglichen Kontakt, um Verhaltensweisen genau zu beobachten. Wenn Sie der Meinung sind, dass eine solche Aufsicht erforderlich sein könnte, sprechen Sie mit Ihrem Nachlassanwalt über andere mögliche Vorkehrungen.
6. Bedenken Sie, dass einfache Absichtserklärungen, die stets auf dem neuesten Stand gehalten werden, Ihren Wünschen vielleicht am besten dienen können. Je einfacher die Formulierungen und Vorschläge sind, desto unwahrscheinlicher ist es, dass Sie sich gezwungen sehen, Ihre Absichtserklärung zu überarbeiten oder zu ändern. Das ist eine persönliche Entscheidung. J.P. Morgan Wealth Advisors in Asien berichtet, dass die Kunden ihre Erklärungen in der Regel alle zwei bis drei Jahre überprüfen und aktualisieren. Sobald der Urheber des Trust jedoch verstirbt, gilt natürlich die zuletzt erstellte Absichtserklärung. Deshalb ist es sehr wichtig, jede Erklärung sorgfältig und für die Ewigkeit zu formulieren.
7. Übergeben Sie Ihre Absichtserklärung an den Treuhänder. Es mag offensichtlich erscheinen, aber es muss gesagt werden: Achten Sie darauf, dass Ihr Treuhänder über eine Kopie Ihrer letzten Absichtserklärung verfügt. Treuhänder wissen eine Absichtserklärung im Allgemeinen zu schätzen, denn egal, ob Ihr Treuhänder eine globale Bank oder ein Onkel ist: Sie tun ihnen einen Gefallen, wenn Sie ihnen eine Absichtserklärung zukommen lassen, damit sie Ihre Wünsche effektiver umsetzen können.

Die Popularität wächst weltweit

Absichtserklärungen scheinen immer beliebter zu werden. Vielleicht liegt das daran, dass es immer mehr große generationsübergreifende (und sogar unbefristete) Trusts gibt. 

Wenn Sie also Ihre eigene „Flaschenpost“ erstellen möchten, um künftige Generationen anzusprechen, wenden Sie sich an Ihr Team bei J.P. Morgan. Ihr Kundenberater hilft Ihnen und Ihrem Nachlassanwalt gern bei der Ausgestaltung Ihrer eigenen, sehr persönlichen Absichtserklärung.

¹ Außer unter sehr begrenzten Umständen kann der Urheber eines US-amerikanischen Treuhandvermögens die Bedingungen eines unwiderruflichen Trusts, den er oder sie bereits errichtet hat, nicht ändern. Die Begünstigten, die Laufzeit des Trusts und die Umstände, unter denen das Treuhandvermögen verteilt werden kann, können geändert werden, jedoch nur von jemand anderem und niemals in einer Weise, die die Rechte der Begünstigten im Rahmen dieses Treuhandinstruments beschneidet.