尋求第二國籍或永久居留權已成為具備全球業務的富裕家庭當前的普遍選擇。我們可助您一臂之力。

尋求第二個國家的國籍或永久居留權已成為許多富裕家庭當前的普遍選擇。雖然每個家庭選擇第二國籍或永久居留地的理由各有不同,但享受免簽旅行、爭取更有利的稅收或申報待遇通常都是人們的主要考慮因素。或許另一個更重要的原因是,一旦本國發生政治、經濟、法律、軍事、環境或其他危機事件,第二國籍或永久居留地便能夠為這些富裕家庭提供便捷的後備選擇。

您可通過兩種不同途徑選擇第二國籍或永久居留地,具體取決於您的目標只是取得護照還是希望移居他國而定。每個家庭應根據自己的特定需要和優先目標做出決定。不論採取哪一種方式,我們都建議您在做出決定之前充分考慮以下因素(請參閱文字方塊):

申請第二國籍或永久居留地時應考慮的因素:

  • 地理位置
  • 官方語言
  • 聲譽
  • 法律制度
  • 銀行體系和商業環境
  • 政治、社會和經濟穩定性
  • 貪腐程度
  • 生活水平
  • 稅收
  • 多元文化
  • 旅行便利/免簽旅行
  • 與他國締結的條約網絡
  • 取得國籍或永久居留權所需的費用和時間

取得國籍的幾種途徑

  • 在該國出生
  • 父母是該國公民
  • 直系祖先是該國公民,可申請並取得該國國籍
  • 與該國公民結婚
  • 滿足入籍所需的實際居住要求

取得第二國籍的一大優勢是能夠享有該國賦予公民的所有權利。這些權利一經授予,除非發生極端情況,否則不可隨意撤銷。這些權利還可由子孫或更多的子孫後代繼承。另一個潛在優勢是可免簽入境指定國家。一些國家(如歐盟國家)的公民甚至可自動取得多個國家和地區居住的權利。

雖然市場上有多種入籍方式可供選擇(請參閱文字方塊),但最快捷的途徑莫過於投資入籍—這種方式可豁免有關實際居住時間的要求。這種允許外國人通過在本國投資或購買房產來獲得公民身份的入籍方式,已成為一國增加收入來源的有效途徑。一般來說,護照的流動性越好,投資入籍的費用也就越高。

從稅收的角度來看,大多數國家的公民並不等同於該國的納稅人。儘管如此,一旦您決定使用該國護照並移居至該國,應慎重考慮該國的稅制及其與本國稅制的差異。如果時間充分,建議您在移居該國之前對資產進行合理的規劃和重組。

案例分析:投資入籍

Hernandez夫婦是玻利維亞公民和納稅人。他們的女兒與一位邁阿密的美國公民結婚並育有一名新生兒。

Hernandez先生經常往返歐洲各地出差,Hernandez太太希望前往美國探望女兒和外孫。然而,美國和歐洲大多數國家並不屬於玻利維亞公民可免簽或落地簽前往的77個國家。

Hernandez夫婦不想移居國外,他們經營的業務位於玻利維亞國內,另外還有幾名年幼孩子仍在上學。儘管如此,他們也希望可以獲得一個流動性更好的外國護照,一旦玻利維亞陷入危機或動盪也可以在必要時為他們提供一個安全的避風港。在此情況下,投資入籍可能是Hernandez夫婦的一個理想選擇,因為僅獲取外國永久居留權並不能滿足他們所有的潛在需求。

與投資入籍不同,取得外國永久居留權通常需要在外國居住一段相當長的時間。此外,您還可能需要租房或購房,或者投資企業。如果國家修改法律,您的永久居留證甚至可能會被收回。

取得外國永久居留權可能會使您成為該國納稅人(而入籍本身帶來的納稅風險相對地可大幅減少)。出於節稅考慮,您應在成為外國稅收居民之前,充分評估自己的資產以決定是否應做出適當調整。某些類型的投資或結構可能已不合時宜。例如,取得永久居留權的國家可能不承認像信託這樣的結構,這或會給移居者和受益人帶來納稅或申報義務的不確定性(例如一些實行大陸法系的國家)。如果您正在計劃移民至高稅負國家,應提前通過縝密的財富規劃來降低未來可能需要承擔的納稅義務。

需要強調的是,取得外國永久居留權並不意味着您的原籍國不再將您視為稅收居民。因此,您應仔細分析兩國的稅制以確保移民目標得以實現。某些國家例如加拿大會要求居民主動切斷居留關係,方可不再被視為稅收居民。擁有雙重永久居留權的個人,應注意避免同時被兩國視為稅收居民以致重複納稅,尤其在兩國未簽訂避免重複納稅條約的情況下。最後,您還應注意避免「意外」成為某些國家居民,因為有些國家選擇對那些在該國建立經濟利益或活動中心的外國人納稅,不論他們實際上是否在該國居住。

案例分析:取得永久居留權

每個國家的入籍和移民計劃各有不同,有些國家的移民計劃明顯更具吸引力。

一些國家的入籍和移民計劃需要受到經濟合作與發展組織(經合組織)和歐盟委員會等組織審查。近期,為了防止濫用投資移民計劃取得入籍和永久居留權以規避遵循《通用報告準則》的行為,經合組織評估了逾百個《通用報告準則》參與國家的移民計劃,並指出了21個存在較高濫用風險、可能導致個人稅務申報失實的國家。與此同時,歐盟委員會也在密切關注一些歐盟國家非基於個人與國家的實質、真實聯繫的投資移民計劃。2

雖然市面上不少公司都可提供護照申請和移民「選購」服務(具體資訊可從各種入籍和移民計劃中查到,各國國籍按照受歡迎程度排列),但移民或國籍的選擇需要綜合考慮許多不同因素並明確自己的優先目標。不論您的移民或入籍決定是出於安全、節稅還是旅行便利等考慮因素,專業的指導、稅收分析和對自身情況的深思熟慮都是每個家庭應當選擇的正確道路。

憑藉着我們遍布全球各地的廣闊平台和豐富的人力資源,摩根大通竭誠為您提供入籍或移民方面的專業指導和寶貴建議。請聯繫您的摩根大通投資和理財顧問以評估您當前持有的投資組合和財富規劃結構是否適宜。此類分析將有助於您思考和判斷當您取得外國護照或永久居留權之後,這些資產是否依然適當合宜?是否需要在移民或入籍之前進行適當調整?您的理財顧問可幫助您與法律和稅務顧問開展有效的溝通,確保您充分了解並儘量減輕稅收和監管方面可能存在的不利影響。